УТВЪРЖДАВАМ:

Кмет:………………….

(инж. Данаил Вълов)

ГОДИШЕН ПЛАН

За дейността на вътрешния одитор

в община Червен бряг

 за периода: 01.01.2019 г. – 31.12.2019 г.

Февруари, 2019 г.

гр. Червен бряг

 

1. ВЪВЕДЕНИЕ

  Годишният план е изготвен въз основа на стратегическия план за дейността по вътрешен одит за 2017-2019 г., утвърден от кмета на Община Червен бряг. Годишният план дефинира предмета, обхвата, целите, времетраенето и ресурсите, необходими за изпълнението на всеки одитен ангажимент.

Одитните ангажименти за 2019 г. са разпределени на база реално разполагаемия човешки ресурс от един вътрешен одитор.  

Годишният план се преразглежда текущо през годината и ще бъде актуализиран в случай, че настъпят съществени промени в организацията, състава на ЗВО или други допълнителни ангажименти инициирани от кмета на общината.

Всяко изменение в годишния план се утвърждава от кмета на общината .

1. ДЕЙНОСТИ НА ВО ЗА ПОСТИГАНЕ НА СТРАТЕГИЧЕСКИТЕ ЦЕЛИ

През 2019 г., ВО планира да извърши следните ангажименти и дейности във връзка с постигането на заложени в стратегическия план цели, както следва:

Стратегическа цел	Дейности за постигане                                                                на целта	Ангажименти
Подобряване на разбирането на ръководството за процеса по управление на риска и подпомагане при неговото въвеждане в общината	Идентифициране и оценка на рискове в общината при стратегическото и годишно планиране на дейността и при извършване на конкретни ангажименти за даване на увереност.	Ангажименти за даване на увереност (АУ), посочени по-долу в настоящия план
Укрепване на вътрешния контрол в общината	Анализ на разработените в общината правила и актуалността им спрямо приложимите нормативни актове. Анализ относно необходимостта от разработване на нови правила и системи в съответствие с изискванията на ЗФУКПС. Оценка на СФУК в общината и ВРБ към нея.	Ангажименти за даване на увереност Ангажименти за даване на увереност и Ангажименти за консултиране Ангажимент за даване на увереност
Укрепване на административния капацитет на ЗВО	Участие на одитора в обучения и семинари.	Годишен план за обучение

III. ОДИТНИ АНГАЖИМЕНТИ

3.1. Неизпълнени ангажименти от предходната година

Неизпълнени одитни ангажименти през 2018 г.са: Предварителния контрол за законосъобразност в Община Червен бряг.

3.2. Ангажименти по отношение на структури /системи в процес на изграждане

Не се предвиждат такива одитни ангажименти през годината.

 

3.3. Видове одитни ангажименти

 

Рисков индекс	Вид на ангажимента	Структура	Цел на ангажимента	Обхват на ангажимента	Период
1,85	ОАУ 1901	Община Червен бряг	Стопанисване и управление на обектите с представителни и социални функции	01.01.2017 – 31.12.2018 г.	февруари-март
1,40	ОАУ 1902	Кметство Ракита	Проверка на дейността, финансовото управление и контрол и разходване на средствата	01.07.2015 – 28.02.2019 г.	април
1,10	ОАУ 1903	НЧ „Н.Й.Вапцаров 1928“ – с. Ракита	Проверка на дейността, финансовото управление и контрол и разходване на средствата	01.01.2011 – 30.04.2019 г.	май
1,40	ОАУ 1904	Кметство Глава	Проверка на дейността, финансовото управление и контрол  и разходване на средствата	01.04.2014 – 31.05.2019 г.	юни
1,40	ОАУ 1905	Кметство Реселец	Проверка на дейността,  финансовото управление и контрол и разходване на средствата	01.07.2013 – 30.06.2019 г.	юли
1,75	ОАУ 1906	ДГ „Бодра смяна“ – гр. Червен бряг	Проверка на дейността, финансовото управление и контрол и разходване на бюджетните средства	01.10.2015 – 31.08.2019 г.	септември- октомври
1,75	ОАУ 1907	ПГХТ „Ю. Гагарин“ – гр. Червен бряг	Проверка на дейността, финансовото управление и контрол и разходване на бюджетните средства	01.08.2016 – 30.09.2019 г.	ноември – декември

1. Съответствие между планираните одитни ангажименти за годината и одитна стратегия

Одитните ангажименти планирани в стратегическият и годишен план за ВО са както следва:

0 №	Одитна единица	Рисков индекс	Приоритет	Планирани през годината	Одитни ангажименти №
А	Б	В	Г	Д	Е
1.	Община Червен бряг	1,85	Висок	Х	ОАУ 1901
2.	Кметство Ракита	1,40	Среден	Х	ОАУ 1902
3.	НЧ „Н.Й.Вапцаров 1928“ – с. Ракита	1,10	Нисък	Х	ОАУ 1903
4.	Кметство Глава	1,40	Среден	Х	ОАУ 1904
5.	Кметство Реселец	1,40	Среден	Х	ОАУ 1905
6.	ДГ „Бодра смяна“	1,75	Висок	Х	ОАУ 1906
7.	ПГХТ „Ю. Гагарин“	1,75	Висок	Х	ОАУ 1907

 

Планираните одитни ангажименти през 2019 г. съответстват на утвърдената одитна стратегия.   

1. РЕСУРСНО ОБЕЗПЕЧАВАНЕ И РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ОДИТНИТЕ АНГАЖИМЕНТИ

5.1. Ефективен фонд работно време

Ефективния фонд работно време е изчислен за един одитор в съответствие с одитната стратегия и е както следва:

 

О Д И Т О Р	Общо работни дни	Отпуски	Болнични  и други	ЕФРВ	Изпълнение на одитни ангажименти	Обучение и квалифика ция	ОАД	Страте гическо и годишно планиране
	1	2	3	4	5	6	7	8
1	249	29	10	210	179	14	10	7

5.2. График на одитните ангажименти и разпределение на дните за изпълнение на одитните ангажименти

Тримесечие	№ по ред	Одитен ангажимент	Приоритизиране на одитната единица	Човеко- дни	ВО
І	1	ОАУ 1901	висок риск	30	Х
ІІ	2	ОАУ 1902	среден риск	25	Х
	3	ОАУ 1903	нисък риск	19	Х
	4	ОАУ 1904	среден риск	22	Х
ІІІ	5	ОАУ 1905	среден риск	25	Х
ІV	6	ОАУ 1906	висок риск	30	Х
	7	ОАУ 1907	висок риск	28	Х
Всичко дни за годината:				179

                                 

         

 

         Ст. вътрешен одитор: …………………………

                                    (Д. Велкова)